Controlul financiar preventiv este un sistem format din proceduri si planuri de control pe care companiile le pun in practica pentru a detecta, preveni si opri toate formele de frauda sau abuzuri monetare sau financiare. Acestea pot include fraude interne, abuzuri fiscale, fraude ale asiguratorilor si activitati de constrangeri suplimentare. Controlul financiar preventiv implica si politica de management al companiei pentru a se asigura ca procesele lor de control sunt in conformitate cu legislatia fiscala a tarii si cea a companiei.

Principalele categori de operatiuni supuse controlului financiar preventiv includ, dar nu se limiteaza la urmatoarele:

-Transactii cu numerar: Acestea includ tranzactii de vanzare la numerar, plati de numerar si depuneri de numerar. Tranzactiile cu numerar ar trebui monitorizate atent pentru modificari neobisnuite sau suspiciuni de evaziune fiscala.

-Transactiile pe baza de carduri: Acestea includ tranzactii cu carduri de credit si plati prin intermediul aparatelor POS. Acestea trebuie obtinute din surse legale si verificate in prealabil sa se stabileasca termenii contractuali, urmarind modificarile sau perioadele de rambursare.

-Contracte de achizitii: Companiile ar trebui sa verifice toate contractele de achizitii inainte de a fi semnate pentru a se asigura ca acestea respecta requisitii si regulile specifice.

-Mentinerea evidentelor contabile: Acestea cuprind inregistrari monetare si financiare sigilate, asigurandu-se ca toate tranzactiile sunt monitorizate si inregistrate.

-Contabilitatea proiectelor: Controlul financiar preventiv se bazeaza pe inregistrarea contabila exacta, clara si corecta a informatiilor privind proiectele pentru a preveni orice tip de nereguli.

-Tranzactii electronice: Toate tranzactiile electronice, precum platile catre terti, tranzactiile bancare si transferurile internationale, trebuie verificate in mod regulat pentru a se asigura ca sunt efectuate in conformitate cu legea.

-Administrarea gestiunii de stocuri: Controlul financiar preventiv include monitorizarea tuturor operatiunilor de aprovizionare si stocare, asigurandu-se ca exista cantitati adecvate pentru produsele respective.

-Contabilitatea analitica: Aceasta etapa implica analizarea si distribuirea tuturor tranzactiilor financiare si operatiunilor in concordanta cu documentele economice.

-Sisteme de informare: Aceste sisteme ofera informatii si rapoarte detaliate despre raportarile contabile, finantari si tranzactii, dar si monitorizarea atenta a conturilor bancare.

Masurile recomandate pentru a asigura controlul financiar preventiv sunt: audit intern, instalarea unor sisteme si proceduri de control financiar, crearea unor politici si programe de prevenire a fraudelor, formarea personalului si revizuirea proceselor de contabilitate si raportare. Aceste metode sunt esentiale pentru prevenirea si detectarea fraudelor.