Bilantul unei companii este un document contabil predominant, folosit pentru a reflecta starea financiara a unei companii, la data intocmirii sa. Bilantul include detalii despre activele unei companii (ce poate fi vandut pentru a obtine bani sau folosit pentru a da servicii), ale caror valori pot fi estimari sau date contabile definite si pasivul (ce trebuie probabil platit), care inclue datorii curente.

Datoriile curente sunt obligatiile financiare pe care trebuie sa le onoreze o companie intr-un interval de timp foarte scurt, adica de obicei in urmatoarele 12 luni. Acestea sunt impartite in 3 categorii, care includ: datorii externe curente, datorii interne curente si patrimoniuul negativ net.

Datoriile externe curente sunt datoriile pe care o companie le are fata de creditorii externi, cum ar fi bancile si furnizorii. Ele includ rate la zi pentru impozitele pe profit si venituri, datorii comercial, datorii privind insuranele si ratele de dobanda la imprumuturi.

Datoriile interne curente sunt datoriile pe care o companie le datoreaza angajatilor sai, precum salarii, beneficii suplimentare, somaje, participatii si planuri de economii pentru angajati.

Patrimoniul negativ net este diferenta dintre activele si datoriile unei companii, care se refera la datoriile pe care o companie trebuie sa le achite si pe care nu le-a achitat din momentul intocmirii bilantului.

Companiile ar trebui sa inteleaga datoriile lor curente inainte de a sti exact ce obligatii ar trebui sa le onoreze. Acest lucru le va ajuta sa stabileasca si sa gestioneze creditele si imprumuturile pe care trebuie sa le ia pentru a acoperi aceste obligatii si sa le onoreze la termenul stabilit.